Thời hạn và quy trình quyết toán thuế 2025 doanh nghiệp cần cập nhật

Quyết toán thuế là một trong những công việc quan trọng và bắt buộc đối với các tổ chức, cá nhân kinh doanh tại Việt Nam. Mỗi năm, vào thời điểm cuối năm và đầu năm mới, các doanh nghiệp cần chuẩn bị hồ sơ khai thuế, nộp thuế đầy đủ và đúng hạn để đảm bảo không gặp phải các vấn đề pháp lý hay những khoản phạt không đáng có. Vậy doanh nghiệp cần chuẩn bị những hồ sơ gì và kê khai thuế như thế nào? Cùng BEE PRO tìm hiểu ngay bài viết dưới đây!

Xem thêm:

• Doanh nghiệp cần làm gì khi TP.HCM tiến hành sáp nhập địa giới hành chính​?
• Vai trò, đối tượng và cách tính thuế thu nhập doanh nghiệp 2025
• Dịch vụ kế toán từ BEE PRO- Lựa chọn cho doanh nghiệp phát triển bền vững

Quyết toán thuế​ là gì?

Quyết toán thuế là quá trình doanh nghiệp tổng hợp và báo cáo thu nhập, chi phí, và các khoản thuế phải nộp cho cơ quan thuế trong một khoảng thời gian nhất định, thường là hàng năm. Việc thực hiện quyết toán thuế giúp doanh nghiệp xác định chính xác số thuế phải nộp. Từ đó đảm bảo tuân thủ pháp luật và tránh được các rủi ro về tài chính. Một quyết toán thuế chính xác cũng giúp doanh nghiệp có cái nhìn rõ ràng hơn về tình hình tài chính và khả năng phát triển trong tương lai.

Đối với cá nhân, việc quyết toán thường liên quan đến thuế thu nhập cá nhân (TNCN) từ các nguồn thu như lương, thưởng, đầu tư, cho thuê tài sản… Đối với doanh nghiệp, quyết toán thuế có thể bao gồm thuế thu nhập doanh nghiệp (TNDN), thuế giá trị gia tăng (VAT), thuế thu nhập cá nhân của người lao động mà doanh nghiệp phải khấu trừ, v.v.

Những ai cần thực hiện quyết toán thuế?

Quyết toán thuế là nghĩa vụ quan trọng mà mọi doanh nghiệp và cá nhân kinh doanh đều phải thực hiện vào cuối năm tài chính. Tuy nhiên, không phải ai cũng biết rõ mình có thuộc diện phải quyết toán thuế hay không. Việc xác định ai cần thực hiện quyết toán thuế giúp các tổ chức, cá nhân tuân thủ đúng quy định pháp luật. Đồng thời tránh được các khoản phạt không đáng có. Vậy, những đối tượng nào cần thực hiện quyết toán thuế?

Cá nhân

Cá nhân phải thực hiện quyết toán thuế nếu có thu nhập từ nhiều nguồn khác nhau như:

• Lương, thưởng, thu nhập từ công việc chính. Những cá nhân có thu nhập từ nhiều công ty hoặc nguồn thu nhập khác ngoài lương, thưởng.
• Thu nhập từ cho thuê tài sản, đầu tư. Những cá nhân có thu nhập từ cho thuê nhà, đất, chứng khoán hay các khoản đầu tư để xác định số thuế phải nộp.
• Các thu nhập ngoài lương. Nếu thu nhập từ công việc khác ngoài lương (như làm thêm, bán hàng online, v.v.) vượt mức quy định miễn thuế thì cũng phải thực hiện quyết toán.

Doanh nghiệp

Những doanh nghiệp cần phải thực hiện quyết toán thuế:

• Doanh nghiệp có thu nhập chịu thuế: Mọi doanh nghiệp có hoạt động sản xuất kinh doanh, thu nhập từ các nguồn đầu tư đều phải thực hiện quyết toán thuế.
• Doanh nghiệp có nghĩa vụ khấu trừ thuế cho người lao động. Các doanh nghiệp phải thực hiện khấu trừ thuế thu nhập cá nhân của nhân viên và nộp thay cho họ cũng cần phải kê khai nộp thuế.
• Doanh nghiệp thuộc diện quyết toán thuế qua báo cáo tài chính. Các doanh nghiệp lớn có thể phải nộp báo cáo thuế thông qua các báo cáo tài chính hàng năm.

Nếu bạn có nằm trong những đối tượng cần quyết toán thuế thì hãy nhanh chóng chuẩn bị hồ sơ đầy đủ và thực hiện đúng theo quy định để tránh các rủi ro pháp lý và các khoản phạt không đáng có.

Hướng dẫn quy trình quyết toán thuế​

Quy trình quyết toán thuế có thể khác nhau giữa cá nhân và doanh nghiệp, nhưng về cơ bản đều bao gồm các bước sau:

Chuẩn bị hồ sơ

Đây là bước quan trọng, bởi việc chuẩn bị hồ sơ đầy đủ sẽ giúp bạn hoàn tất quá trình quyết toán thuế một cách nhanh chóng và chính xác. Các giấy tờ, chứng từ cần thiết có thể bao gồm:

• Đối với cá nhân: Các giấy tờ như bảng lương, hợp đồng lao động, chứng từ thu nhập ngoài lương, chứng từ đóng bảo hiểm xã hội (nếu có), các giấy tờ chứng minh chi phí hợp lệ (nếu có).
• Đối với doanh nghiệp: Các chứng từ thuế đã nộp trong năm, hợp đồng lao động, bảng lương, biên lai thuế đã khấu trừ, báo cáo tài chính, các hợp đồng mua bán, chi phí hợp lý…

Kê khai thuế

Sau khi chuẩn bị đầy đủ hồ sơ, cá nhân và doanh nghiệp cần kê khai các thông tin liên quan đến thuế của mình. Việc kê khai này có thể thực hiện qua hệ thống phần mềm thuế điện tử hoặc trực tiếp tại cơ quan thuế. Việc kê khai chính xác và đầy đủ là rất quan trọng vì sẽ ảnh hưởng trực tiếp đến kết quả quyết toán thuế.

Để kê khai thuế, bạn cần nhập thông tin về thu nhập, chi phí, các khoản giảm trừ thuế (nếu có), các khoản khấu trừ thuế, v.v. Mỗi loại thuế đều có mẫu tờ khai riêng biệt (ví dụ như Mẫu 02/QTT-TNCN cho thuế thu nhập cá nhân, Mẫu 03/TNDN cho thuế thu nhập doanh nghiệp).

Nộp hồ sơ quyết toán

Khi hồ sơ đã được kê khai chính xác, bạn sẽ tiến hành nộp hồ sơ quyết toán thuế. Cách thức nộp hồ sơ có thể thực hiện qua các hình thức:

• Nộp trực tuyến: Thực hiện qua cổng thông tin của Tổng cục Thuế, giúp tiết kiệm thời gian và công sức.
• Nộp trực tiếp: Đối với những trường hợp không thực hiện được qua online, bạn có thể nộp hồ sơ trực tiếp tại cơ quan thuế địa phương.

Sau khi nộp, cơ quan thuế sẽ xem xét và xác định số thuế bạn phải nộp hoặc được hoàn trả (nếu đã nộp thừa).

Quy trình quyết toán thuế đòi hỏi sự cẩn thận, chính xác và tuân thủ đúng quy định pháp luật. Với những hướng dẫn ở nội dung trên sẽ giúp bạn chuẩn bị hồ sơ và nộp thuế một cách hiệu quả. Thực hiện tốt nghĩa vụ thuế không chỉ là trách nhiệm mà còn là yếu tố quan trọng góp phần xây dựng uy tín và sự phát triển bền vững của doanh nghiệp bạn.

Lưu ý về thời hạn nộp hồ sơ khai thuế và quyết toán thuế đầu năm 2025

Để tuân thủ quy định pháp luật và tránh các khoản phạt không đáng có, bạn cần chú ý đến các thời hạn nộp hồ sơ khai thuế và nộp thuế vào đầu năm 2025 như sau:

Thuế giá trị gia tăng (GTGT):

• Tờ khai thuế GTGT tháng 12/2024 phải được nộp chậm nhất vào ngày 20/01/2025. 
• Tờ khai thuế GTGT quý 4/2024 phải được nộp chậm nhất vào ngày 03/02/2025. 

Thuế thu nhập cá nhân (TNCN):

• Tờ khai thuế TNCN tháng 12/2024 phải được nộp chậm nhất vào ngày 20/01/2025. 
• Tờ khai thuế TNCN quý 4/2024 phải được nộp chậm nhất vào ngày 03/02/2025. 

Thuế tiêu thụ đặc biệt và thuế bảo vệ môi trường:

• Tờ khai thuế tiêu thụ đặc biệt và thuế bảo vệ môi trường tháng 12/2024 phải được nộp chậm nhất vào ngày 20/01/2025. 
• Tờ khai thuế tiêu thụ đặc biệt và thuế bảo vệ môi trường quý 4/2024 phải được nộp chậm nhất vào ngày 03/02/2025. 

Thuế thu nhập doanh nghiệp: thuế TNDN tạm nộp quý 4/2024 phải được nộp chậm nhất vào ngày 03/02/2025. 

Lệ phí môn bài: lệ phí môn bài năm 2025 phải được nộp chậm nhất vào ngày 03/02/2025. 

Lưu ý quan trọng: Trường hợp ngày hạn nộp trùng vào ngày nghỉ lễ, Tết. Nếu ngày hạn nộp trùng vào ngày nghỉ lễ, Tết, thì thời hạn nộp hồ sơ khai thuế và nộp thuế sẽ được lùi lại vào ngày làm việc tiếp theo.

Dịch vụ quyết toán thuế​ tại BEE PRO

Dịch vụ quyết toán thuế tại BEE PRO là giải pháp toàn diện giúp doanh nghiệp tiết kiệm thời gian và công sức trong việc hoàn thành nghĩa vụ thuế của mình. Với đội ngũ chuyên gia giàu kinh nghiệm, BEE PRO cam kết hỗ trợ khách hàng thực hiện quyết toán thuế chính xác, kịp thời và tuân thủ đầy đủ các quy định của pháp luật.

• Tư vấn thuế và lập báo cáo tài chính: cung cấp dịch vụ tư vấn chuyên sâu về các vấn đề thuế, giúp doanh nghiệp hiểu rõ các quy định thuế hiện hành.
• Hỗ trợ kê khai thuế: các chuyên gia thuế của BEE PRO sẽ giúp doanh nghiệp chuẩn bị và nộp các tờ khai thuế đúng hạn, bao gồm thuế giá trị gia tăng (GTGT), thuế thu nhập doanh nghiệp (TNDN),…
• Kiểm tra và đối chiếu thuế: BEE PRO sẽ kiểm tra và đối chiếu các số liệu thuế, đảm bảo rằng doanh nghiệp đã nộp thuế đúng mức và không bị thiếu sót.
• Đảm bảo tuân thủ đúng quy định: BEE PRO sẽ theo dõi và cập nhật các thay đổi trong chính sách thuế. Điều này giúp doanh nghiệp luôn đảm bảo tuân thủ đúng các quy định pháp luật về thuế.

Với dịch vụ tại BEE PRO, doanh nghiệp có thể hoàn toàn yên tâm về việc quyết toán thuế một cách chính xác, hiệu quả, giúp tiết kiệm chi phí và tối ưu hóa thuế. Đồng thời giảm thiểu tối đa các rủi ro và sai sót có thể xảy ra trong quá trình khai báo thuế.m chi phí và tối ưu hóa thuế, đồng thời giảm thiểu tối đa các rủi ro và sai sót có thể xảy ra trong quá trình khai báo thuế.

Kết luận

Việc quyết toán thuế là một nghĩa vụ pháp lý quan trọng đối với mỗi cá nhân và doanh nghiệp. Thực hiện việc này đúng hạn và chính xác sẽ giúp bạn tránh được các rủi ro pháp lý, đồng thời giúp tiết kiệm chi phí và tận dụng các ưu đãi thuế. Nếu bạn cảm thấy không tự tin hoặc có quá nhiều vướng mắc trong quá trình quyết toán, đừng ngần ngại liên hệ sự hỗ trợ từ BEE PRO để đảm bảo mọi thứ được hoàn tất đúng đắn và hiệu quả nhé!

BEE PRO

Cảm ơn bạn đã xem bài viết này. Cập nhật các bài viết từ BEE PRO để biết thêm thông tin mới nhất về kế toán, thuế và các quy định chính sách cập nhật.

BEE PRO – Đồng hành tận tâm!