HỘ KINH DOANH CẦN NỘP NHỮNG LOẠI THUẾ NÀO?
Tháng 9 20, 2025 | Uncategorized- CẬP NHẬT LỘ TRÌNH MỚI:
Từ 01/07/2025, hộ kinh doanh phải đăng ký, quản lý theo Nghị định 117/2025
Từ 01/01/2026, một số hộ khoán phải chuyển sang kê khai hoặc thành lập công ty theo Nghị định 181/2025
- CÁC LOẠI THUẾ HỘ KINH DOANH BẮT BUỘC PHẢI NỘP
Hộ kinh doanh bắt buộc phải nộp 3 loại thuế gồm:
Thuế môn bài, thuế giá trị gia tăng (GTGT), và thuế thu nhập cá nhân (TNCN). Đây là các nghĩa vụ tài chính cơ bản theo quy định hiện hành, được áp dụng tùy theo quy mô, ngành nghề và doanh thu của từng hộ kinh doanh.
2.1. THUẾ MÔN BÀI LÀ GÌ?
Thuế môn bài là loại thuế bắt buộc mà hộ kinh doanh phải nộp ngay từ khi thành lập. Mức thu lệ thuộc vào doanh thu bình quân hàng năm của hộ:
| Doanh thu năm trước | Mức thuế môn bài theo quy định hiện hành |
| Trên 500 triệu đồng | 1.000.000 đồng |
| Từ 300 – 500 triệu đồng | 500.000 đồng |
| Dưới 300 triệu đồng | Miễn thuế môn bài |
Lưu ý: Nếu hộ kinh doanh thành lập sau ngày 01/07 trong năm thì sẽ được miễn thuế môn bài năm đó. Ngoài ra, nếu ngừng hoạt động hoặc thay đổi quy mô, cần thông báo với Chi cục Thuế để điều chỉnh mức thu kịp thời.
2.2. THUẾ GIÁ TRỊ GIA TĂNG ( GTGT) LÀ GÌ?
Hộ kinh doanh nộp thuế GTGT theo phương pháp trực tiếp, tính theo tỷ lệ trên doanh thu. Mức thuế suất sẽ thay đổi tùy theo ngành nghề:
| Ngành nghề | Tỷ lệ thuế GTGT |
| Phân phối, cung cấp hàng hóa | 1% |
| Dịch vụ, xây dựng không bao thầu | 5% |
| Sản xuất, vận tải, dịch vụ có gắn hàng hóa | 3% |
| Hoạt động kinh doanh khác | 2% |
Lưu ý: Với hộ có doanh thu thấp hơn 100 triệu đồng/năm, có thể được miễn thuế GTGT nếu đáp ứng điều kiện theo quy định.
2.3. THUẾ THU NHẬP CÁ NHÂN (TNCN) – ÁP DỤNG ĐỒNG THỜI VỚI THUẾ GTGT
Thuế TNCN cũng được tính theo tỷ lệ % trên doanh thu, tương tự thuế GTGT:
| Ngành nghề | Tỷ lệ thuế TNCN |
| Phân phối, cung cấp hàng hóa | 0.5% |
| Dịch vụ, xây dựng không bao thầu | 2% |
| Sản xuất, vận tải, dịch vụ có gắn hàng hóa | 1.5% |
| Hoạt động kinh doanh khác | 1% |
Trên thực tế, thuế GTGT và TNCN thường được cơ quan thuế tính chung trong một quyết định nộp thuế khoán, thông báo định kỳ mỗi quý hoặc mỗi năm.
- ĐỐI TƯỢNG ÁP DỤNG:
Tất cả hộ kinh doanh có đăng ký giấy phép kinh doanh và có hoạt động sản xuất, kinh doanh hàng hóa – dịch vụ đều phải thực hiện nghĩa vụ thuế. Điều này áp dụng cho cả hộ kinh doanh cá thể, hộ khoán thuế và hộ kinh doanh nộp thuế theo hình thức kê khai.
Tuy nhiên, mức thuế và phương thức nộp sẽ khác nhau tùy vào doanh thu thực tế, số lượng lao động, ngành nghề hoạt động. Hộ kinh doanh nhỏ lẻ, doanh thu thấp hoặc không có địa điểm cố định có thể được miễn một số loại thuế, nhưng vẫn cần khai báo với cơ quan thuế để xác định chính xác nghĩa vụ của mình
Đối tượng áp dụng
- KHI NÀO HỘ KINH DOANH ĐƯỢC MIỄN THUẾ?
Không phải hộ kinh doanh nào cũng bắt buộc nộp thuế. Những trường hợp được miễn thuế GTGT và thuế TNCN bao gồm:
- Hộ kinh doanh có doanh thu dưới 100 triệu đồng/năm (không phân biệt ngành nghề).
- Hộ kinh doanh tạm ngừng hoạt động, đã thông báo cho cơ quan thuế theo đúng quy định.
- Miễn thuế môn bài cho hộ thành lập sau ngày 01/07/2025
Khi nào hộ kinh doanh được miễn thuế?
- HƯỚNG DẪN KÊ KHAI VÀ NỘP THUẾ HỘ KINH DOANH THEO QUY ĐỊNH HIỆN HÀNH (CẬP NHẬT 2025)
Tùy vào quy mô, phương thức hoạt động, hộ kinh doanh sẽ áp dụng một trong hai phương pháp kê khai thuế:
Kê khai khoán:
Cơ quan thuế ấn định doanh thu và số thuế phải nộp, phổ biến với hộ kinh doanh nhỏ
Kê khai sổ sách:
Áp dụng cho hộ có quy mô lớn, có thể lập hóa đơn, chứng từ đầu vào – đầu ra để kê khai chi tiết
Cách nộp thuế:
Trực tiếp tại kho bạc nhà nước
Nộp qua ngân hàng điện tử
Qua cổng Thuế điện tử: https://thuedientu.gdt.gov.vn (áp dụng cho hộ và cá nhân kinh doanh)
- HỘ KINH DOANH KHÔNG NỘP THUẾ CÓ BỊ PHẠT KHÔNG?
Việc không nộp thuế đúng hạn hoặc cố tình trốn thuế đều bị xử phạt theo quy định tại Nghị định 125/2020/NĐ-CP (và các văn bản sửa đổi bổ sung). Một số mức xử phạt thường gặp:
- Chậm nộp hồ sơ khai thuế: phạt từ 2 – 25 triệu đồng, tùy thời gian chậm nộp.
- Chậm nộp tiền thuế: ngoài số thuế phải nộp, hộ kinh doanh phải trả thêm 0,03%/ngày tính trên số tiền chậm nộp.
- Khai sai, trốn thuế: có thể bị phạt từ 1 đến 3 lần số tiền trốn thuế; trường hợp nghiêm trọng có thể bị truy cứu trách nhiệm hình sự.
- MẸO GIÚP HỘ KINH DOANH TỐI ƯU THUẾ PHẢI NỘP
Để hạn chế rủi ro và tối ưu chi phí thuế, hộ kinh doanh có thể áp dụng một số cách sau:
- Lập sổ sách doanh thu đơn giản:
Ghi chép đầy đủ doanh thu, chi phí để dễ đối chiếu khi cơ quan thuế kiểm tra.
- Đăng ký ngành nghề kinh doanh chính xác:
Mỗi ngành có tỷ lệ phần trăm thuế khác nhau, đăng ký đúng sẽ giúp tránh bị áp thuế cao.
- Tận dụng chính sách miễn, giảm:
Nếu doanh thu dưới ngưỡng chịu thuế hoặc thuộc diện ưu đãi, nên làm thủ tục để không bị nộp thừa.
- Nhờ dịch vụ kế toán/thuế hỗ trợ:
Giúp kê khai nhanh, chính xác, hạn chế sai sót. Đây cũng là cách tiết kiệm thời gian và công sức.
- KẾT LUẬN:
Tuy nhiên, với nhiều hộ kinh doanh, việc kê khai đúng phương pháp và nộp thuế đúng thời hạn không hề dễ. Nếu bạn không quen thủ tục hành chính hoặc không chắc chắn mình thuộc diện nào, rất dễ kê khai sai dẫn đến bị phạt, truy thu thuế hoặc mất thời gian chỉnh sửa. Đó là lý do Bee Pro cung cấp dịch vụ kê khai thuế hộ kinh doanh trọn gói, hỗ trợ bạn nộp thuế đúng hạn, đúng quy định và giải trình nếu cơ quan thuế kiểm tra. Tất cả thủ tục sẽ được xử lý từ A–Z, giúp bạn an tâm kinh doanh mà không lo rủi ro pháp lý.
