CÁC CHÍNH SÁCH ƯU ĐÃI THUẾ THU NHẬP DOANH NGHIỆP: CẬP NHẬT MỚI NHẤT

Hộ kinh doanh và Doanh nghiệp khác nhau như thế nào? Chính sách thuế ưu đãi cho hộ kinh doanh theo Luật Thuế TNDN 2025 được BeePro phân tích chi tiết, dễ hiểu và cập nhật mới nhất

1. KHUNG PHÁP LÝ MỚI: LUẬT THUẾ TNDN SỐ 67/2025/QH15 VÀ CÁC ĐỐI TƯỢNG ƯU TIÊN:

Căn cứ vào Luật Thuế TNDN số 67/2025/QH15, có hiệu lực từ ngày 01/10/2025, đã xác định rõ ràng về các nguyên tắc và đối tượng được hưởng ưu đãi thuế. Điều này nhằm hướng dòng vốn đầu tư vào các ngành, nghề và địa bàn mà Nhà nước khuyến khích. Theo Luật mới, ưu đãi thuế TNDN được áp dụng theo hai nhóm đối tượng chính là: theo ngành, nghề và theo địa bàn.

1.1. ƯU ĐÃI THEO NGÀNH NGHỀ:

Danh mục được hưởng ưu đãi thuế bao gồm:

• Lĩnh vực Công nghệ cao và Chuyển đổi số: Các dự án ứng dụng, đầu tư mạo hiểm, ươm tạo công nghệ cao; sản xuất phần mềm, sản phẩm an toàn thông tin mạng; sản xuất chip bán dẫn và xây dựng trung tâm dữ liệu trí tuệ nhân tạo (AI).
• Công nghiệp hỗ trợ: Sản xuất các sản phẩm công nghiệp hỗ trợ ưu tiên phát triển theo quy định.
• Năng lượng và môi trường: Sản xuất năng lượng tái tạo, bảo vệ môi trường, sản xuất thiết bị xử lý chất thải.
• Khoa học và công nghệ: Doanh nghiệp khoa học và công nghệ; doanh nghiệp sản xuất sản phẩm công nghệ sinh học, công nghệ tự động hóa, vật liệu mới.
• Nông nghiệp: Các dự án sản xuất, chế biến nông, lâm, thủy, hải sản và sản xuất muối.
• Dự án quy mô lớn: Các dự án đầu tư có quy mô vốn tối thiểu 12.000 tỷ đồng và đáp ứng các tiêu chí cụ thể khác.

1.2. ƯU ĐÃI THEO ĐỊA BÀN

Chính sách này được lập ra nhằm khuyến khích đầu tư vào các khu vực còn nhiều khó khăn, góp phần thu hẹp khoảng cách phát triển giữa các vùng miền. Các địa bàn được hưởng ưu đãi bao gồm:

• Các khu vực có điều kiện kinh tế – xã hội đặc biệt khó khăn và khó khăn.
• Các khu kinh tế, khu công nghệ cao, khu nông nghiệp ứng dụng công nghệ cao và khu công nghệ số tập trung. 

2. CÁC MỨC ƯU ĐÃI CỤ THỂ:

2.1. MỨC THUẾ SUẤT ƯU ĐÃI

• Thuế suất 10%: Áp dụng cho các dự án đầu tư mới tại địa bàn có điều kiện kinh tế xã hội đặc biệt khó khăn, khu kinh tế, khu công nghệ cao, hoặc các dự án trong lĩnh vực giáo dục, y tế, sản xuất nông nghiệp ứng dụng công nghệ cao.
• Thuế suất 17%: Áp dụng cho các dự án đầu tư mới tại địa bàn có điều kiện kinh tế – xã hội khó khăn.

2.2. ƯU ĐÃI VỀ THỜI GIAN MIỄN, GIẢM THUẾ:

• Miễn thuế: Doanh nghiệp có thể được miễn thuế TNDN trong 2 đến 4 năm tùy thuộc vào loại hình dự án và địa bàn đầu tư.
• Giảm 50% số thuế phải nộp: Sau thời gian miễn thuế, doanh nghiệp tiếp tục được giảm 50% số thuế phải nộp trong 4 đến 9 năm tiếp theo.

3. LỢI ÍCH VÀ CÁCH THỨC TẬN DỤNG ƯU ĐÃI CÓ HIỆU QUẢ

• Giảm gánh nặng tài chính: Giúp doanh nghiệp tiết kiệm một khoản chi phí đáng kể, có thể tái đầu tư vào sản xuất, nghiên cứu và phát triển.

• Tăng sức cạnh tranh: Chi phí thuế thấp hơn cho phép doanh nghiệp có lợi thế về giá, hoặc sử dụng nguồn lực tiết kiệm để nâng cao chất lượng sản phẩm, dịch vụ.
• Tuân thủ pháp luật: Tận dụng ưu đãi một cách hợp pháp giúp doanh nghiệp xây dựng uy tín và tránh các rủi ro về thuế.

Lưu ý tận dụng ưu đãi có hiệu quả:

• Xác định chính xác đối tượng: Căn cứ vào ngành, nghề kinh doanh và địa điểm đầu tư để xác định mình thuộc đối tượng được ưu đãi nào.
• Lập hồ sơ đầy đủ: Chuẩn bị đầy đủ các tài liệu chứng minh dự án đủ điều kiện hưởng ưu đãi.
• Cập nhật thông tin: Chính sách thuế luôn có sự thay đổi. Doanh nghiệp cần thường xuyên theo dõi các văn bản pháp luật mới nhất để kịp thời điều chỉnh kế hoạch kinh doanh.

4. KẾT LUẬN:

Các chính sách ưu đãi thuế TNDN là nước đi mà Nhà nước muốn thúc đẩy phát triển kinh tế, đồng thời cũng là cơ hội cho nhiều doanh nghiệp. Với những quy định mới, các doanh nghiệp có thể chủ động hơn trong việc lập kế hoạch đầu tư, ưu tiên hướng tới đầu tư các lĩnh vực và địa bàn được ưu tiên để tối ưu hóa lợi nhuận và đóng góp vào sự phát triển chung của xã hội.

Ưu đãi thuế TNDN chính là “chiếc chìa khóa vàng” để doanh nghiệp mở ra nhiều cơ hội tiết kiệm chi phí và tăng lợi thế cạnh tranh. Hãy để Bee Pro đồng hành cùng bạn trong việc tận dụng cơ hội này một cách hiệu quả và hợp pháp.