Khi nào được hoàn thuế TNCN? Cách hoàn thuế online và lưu ý cần biết

Hoàn thuế thu nhập cá nhân (TNCN) là quyền lợi mà nhiều người lao động có thể được hưởng nếu đã nộp thừa thuế trong năm tài chính. Tuy nhiên, không phải ai cũng biết cách thực hiện thủ tục này đúng quy định và nhanh chóng. Cùng BEE PRO tìm hiểu về điều kiện, cách hoàn thuế TNCN online và những trường hợp không được hoàn thuế qua bài viết dưới đây.

Xem thêm:

• Định danh điện tử là gì​? Hướng dẫn kích hoạt và đăng ký định danh mức 1 & 2
• Hồ sơ và cách đăng ký kinh doanh dạy thêm năm 2025
• FDI là gì? Các hình thức, điều kiện và nguyên tắc góp vốn FDI

Khi nào được hoàn thuế TNCN?

Hoàn thuế TNCN là quá trình cơ quan thuế trả lại phần thuế đã nộp thừa cho cá nhân trong năm tài chính. Điều này xảy ra khi người lao động đã bị khấu trừ thuế nhưng thực tế thu nhập chịu thuế thấp hơn mức phải nộp, hoặc có các khoản giảm trừ thuế hợp lệ.

Tuy nhiên, không phải ai cũng được hoàn thuế. Câu hỏi đặt ra là khi nào được hoàn thuế TNCN? Cơ quan thuế chỉ xem xét hoàn lại phần thuế dư khi cá nhân đáp ứng một số điều kiện nhất định, cụ thể:

• Nộp thừa thuế, tổng số thuế đã nộp lớn hơn số thuế thực tế phải nộp trong năm.
• Có thu nhập từ một nơi nhưng vẫn bị khấu trừ thuế. Nếu bạn chỉ có một nguồn thu nhập nhưng bị khấu trừ thuế theo biểu thuế lũy tiến, bạn có thể yêu cầu hoàn lại phần thuế dư.
• Có thu nhập từ nhiều nguồn nhưng tổng thu nhập chưa đến mức phải nộp thuế.
• Đã ủy quyền quyết toán thuế cho doanh nghiệp nhưng có số thuế nộp thừa.
• Cá nhân tự quyết toán thuế và có số thuế dư sau khi tính toán lại.

Lưu ý: Cá nhân có thể chọn hoàn thuế hoặc bảo lưu số tiền thuế thừa để trừ vào kỳ nộp thuế sau.

Việc hiểu rõ khi nào được hoàn thuế TNCN sẽ giúp bạn chủ động hơn trong quá trình quyết toán và đảm bảo quyền lợi tài chính của mình. Nếu bạn đáp ứng đủ điều kiện trên, đừng quên chuẩn bị hồ sơ đầy đủ và thực hiện thủ tục hoàn thuế đúng quy định để nhanh chóng nhận lại số tiền đã nộp thừa.

Hướng dẫn hoàn thuế TNCN online qua eTax Mobile

Bạn đã nộp thừa thuế TNCN và muốn hoàn lại số tiền đó? Giờ đây, bạn có thể thực hiện hoàn thuế TNCN nhanh chóng ngay trên điện thoại thông qua ứng dụng eTax Mobile mà không cần đến trực tiếp cơ quan thuế.

Các bước hoàn thuế qua eTax Mobile

Với sự phát triển của công nghệ bạn hoàn toàn có thể nộp thuế TNCN online qua ứng dụng eTax Mobile vô cùng tiện lợi. Các bước được thực hiện chi tiết như sau:

Bước 1: Tải ứng dụng eTax Mobile về điện thoại. Đăng nhập bằng mã số thuế và mật khẩu đã đăng ký với cơ quan thuế.

Bước 2: Tại giao diện chính, chọn Tra cứu và chọn Đề nghị xử lý khoản nộp thừa.

Bước 3: Lựa chọn Cục Thuế quản lý và Chi cục Thuế nơi bạn nộp thuế. Sau đó nhấn Tiếp tục để chuyển bước tiếp theo.

Bước 4: Nhập thông tin cá nhân: họ tên, địa chỉ, số CMND/CCCD, email,…

Lưu ý: Các trường có dấu * là bắt buộc phải điền.

Bước 5: Bước này bạn cần xác minh thông tin và số tiền nộp thừa. Ứng dụng sẽ hiển thị số liệu về tiền thuế, tiền phạt, tiền chậm nộp mà bạn đã nộp thừa. Kiểm tra và nhấn Tiếp tục.

Bước 6: Khai báo khoản đề nghị hoàn hoặc bù trừ. Nhập thông tin:

• Khoản tiền còn phải nộp (nếu có). 
• Khoản đề nghị bù trừ với số tiền nộp thừa.
• Khoản tiền đề nghị hoàn lại. 

Nhấn Tiếp tục để chuyển sang bước tiếp theo.

Bước 7: Xem lại toàn bộ thông tin đã khai và chọn Tiếp tục.

Bước 8: Tiếp theo là đính kèm tờ khai quyết toán thuế. Chọn đơn đề nghị hoàn thuế và tờ khai 02/QTT-TNCN (theo Thông tư 80/2021/TT-BTC). Bạn có thể xem các bước hướng dẫn lập tờ khai trên eTax ở nội dung bên dưới.

Bước 9: Nhập mã OTP gửi về số điện thoại đăng ký với cơ quan thuế. Nhấn Hoàn thành để gửi đề nghị hoàn thuế.

Lưu ý khi hoàn thuế trên eTax Mobile

Hoàn thuế TNCN online qua eTax Mobile giúp người nộp thuế tiết kiệm thời gian và đơn giản hóa thủ tục. Tuy nhiên, để tránh sai sót làm ảnh hưởng đến quá trình xử lý hồ sơ, bạn cần lưu ý những điểm sau:

• Chọn đúng cơ quan thuế khi nộp hồ sơ, nếu có sai sót cần hủy và nộp lại
• Cập nhật thông tin từ CMND sang CCCD trước khi khai quyết toán thuế
• Hủy mã số thuế thứ hai nếu vô tình có 2 mã số thuế do cập nhật nhầm

Thời gian được hoàn thuế TNCN

Căn cứ Điều 75 Luật Quản lý thuế 2019, thời hạn giải quyết hoàn thuế thu nhập cá nhân như sau:

• Hồ sơ hoàn thuế trước (kiểm tra sau): Cơ quan thuế phải ra quyết định hoàn thuế chậm nhất trong vòng 6 ngày làm việc kể từ khi có thông báo chấp nhận hồ sơ.
• Hồ sơ kiểm tra trước hoàn thuế: Thời gian giải quyết tối đa là 40 ngày kể từ ngày có thông báo bằng văn bản về việc chấp nhận hồ sơ.
• Trường hợp trễ hạn do lỗi của cơ quan thuế: Ngoài khoản thuế phải hoàn, cơ quan thuế còn phải trả lãi chậm với mức 0,03%/ngày, tính trên số tiền chậm hoàn.

Thực hiện hoàn thuế TNCN online qua eTax Mobile giúp tiết kiệm thời gian, thuận tiện và minh bạch. Nếu bạn gặp khó khăn trong quá trình thực hiện, đừng ngần ngại liên hệ tổng đài hỗ trợ của Tổng cục Thuế để được hướng dẫn chi tiết!

Hướng dẫn lập tờ khai quyết toán thuế TNCN trên eTax

Việc lập tờ khai quyết toán thuế TNCN nay đã dễ dàng hơn bao giờ hết nhờ ứng dụng eTax Mobile của Tổng cục Thuế. Dưới đây là hướng dẫn chi tiết từng bước để bạn thực hiện nhanh chóng và chính xác:

Chuẩn bị và tạo tờ khai quyết toán TNCN trên eTax Mobile

Bước 1: Đăng nhập vào eTax Người nộp thuế có thể đăng nhập bằng 1 trong 2 cách:

• Mã số thuế và mật khẩu đã được cấp.
• Tài khoản định danh điện tử (liên kết với CCCD gắn chip).

Bước 2: Chọn mục Hỗ trợ quyết toán thuế TNCN.

Bước 3: Tiếp tục chọn Hỗ trợ lập tờ khai quyết toán.

Bước 4: Chọn năm quyết toán muốn lập tờ khai (năm 2024) rồi nhấn Tra cứu.

Bước 5: Hệ thống tự động cập nhật dữ liệu thu nhập và khấu trừ. Bạn kiểm tra lại thông tin và chọn Tạo tờ khai 02/QTT-TNCN gợi ý.

Bước 6: Kiểm tra các thông tin hiển thị sau đó bấm Tiếp tục.

Bước 7: Cung cấp thông tin nơi làm việc tại thời điểm quyết toán:

• Nếu có tổ chức chi trả: chọn Có và nhập mã số thuế tổ chức.
• Nếu không có tổ chức chi trả: chọn Không và khai báo thông tin nơi cư trú, sau đó nhấn Tiếp tục.

Kiểm tra, đính kèm phụ lục và nộp tờ khai

Bước 8: Kiểm tra lại cơ quan thuế quyết toán và thông tin sau đó nhấn Tiếp tục.

Bước 9: Tích vào ô cam kết thông tin đúng sự thật

• Nếu có người phụ thuộc, kiểm tra thông tin ở Bảng kê 02-1/BK-QTT-TNCN.
• Nếu bị thiếu người phụ thuộc, bấm Thêm mới để cập nhật và nhấn Tiếp tục.

Bước 10: Kiểm tra toàn bộ nội dung tờ khai trước khi nộp.

Bước 11: Chọn Thêm mới phụ lục để đính kèm các chứng từ:

• Chứng từ khấu trừ thuế.
• CCCD, hợp đồng lao động, tài liệu liên quan.

Bước 12: Sau khi hoàn tất đính kèm, chọn Tiếp tục, nhập mã OTP được gửi về điện thoại, Hoàn tất nộp tờ khai.

Việc lập tờ khai quyết toán thuế TNCN qua eTax Mobile giúp người nộp thuế tiết kiệm thời gian, thao tác dễ dàng và thực hiện hoàn toàn online. Hãy đảm bảo kiểm tra kỹ thông tin trước khi nộp để tránh sai sót không đáng có.

8 trường hợp không được hoàn thuế TNCN bạn đã biết?

Hoàn thuế thu nhập cá nhân (TNCN) là quyền lợi của người lao động khi đã nộp thừa thuế trong năm tài chính. Tuy nhiên, không phải lúc nào hồ sơ hoàn thuế cũng được cơ quan thuế chấp nhận. Theo thông tin từ Cục Thuế Bình Định, có 8 trường hợp sau đây sẽ không được xem xét hoàn thuế TNCN.

Còn nợ tiền thuế, tiền nộp chậm

Nếu cá nhân vẫn còn nợ thuế hoặc tiền chậm nộp tính đến thời điểm gửi hồ sơ hoàn thuế, cơ quan thuế sẽ tạm dừng giải quyết yêu cầu hoàn thuế. Người nộp thuế cần thanh toán đầy đủ các khoản thuế còn thiếu trước khi nộp hồ sơ hoàn thuế.

Đơn vị chi trả chưa nộp thuế khấu trừ

Trong trường hợp số thuế đã bị đơn vị chi trả khấu trừ khi thanh toán thu nhập nhưng chưa được nộp vào ngân sách nhà nước, cá nhân sẽ không được hoàn thuế. Điều này nhằm đảm bảo rằng số thuế đã khấu trừ thực sự đã được nộp đúng quy định.

Cá nhân đã ủy quyền cho đơn vị chi trả quyết toán thay

Nếu cá nhân đã ủy quyền cho công ty hoặc tổ chức chi trả thu nhập quyết toán thuế thay, thì cơ quan thuế sẽ không giải quyết hồ sơ hoàn thuế riêng lẻ của cá nhân đó. Việc quyết toán thuế trong trường hợp này thuộc trách nhiệm của đơn vị chi trả.

Không có thu nhập tại Tổ chức chi trả thuộc Cục Thuế quản lý

Trường hợp cá nhân không có thu nhập từ tổ chức thuộc phạm vi quản lý của Cục Thuế Bình Định nhưng lại nộp hồ sơ hoàn thuế tại đây, cơ quan thuế sẽ không giải quyết. Cá nhân cần nộp hồ sơ tại cơ quan thuế quản lý tổ chức chi trả thu nhập.

Số liệu kê khai thu nhập không khớp với đơn vị chi trả

Khi cá nhân kê khai tổng thu nhập không trùng khớp với số liệu của đơn vị chi trả thu nhập đã gửi cơ quan thuế, hồ sơ hoàn thuế có thể bị từ chối. Vì vậy, trước khi nộp hồ sơ, cá nhân nên kiểm tra lại thông tin với đơn vị chi trả để đảm bảo tính chính xác.

Sai số liệu về các khoản giảm trừ gia cảnh

Nếu số liệu kê khai các khoản giảm trừ gia cảnh không khớp với dữ liệu đã đăng ký với cơ quan thuế, hồ sơ hoàn thuế có thể không được xét duyệt. Điều này bao gồm cả trường hợp kê khai sai số lượng người phụ thuộc hoặc không cung cấp đầy đủ hồ sơ chứng minh người phụ thuộc.

Kê khai sai số thuế đã nộp trong năm

Trường hợp cá nhân nộp thuế trực tiếp nhưng kê khai số thuế đã nộp không trùng khớp với chứng từ nộp thuế kèm theo hồ sơ hoàn thuế, cơ quan thuế có thể từ chối yêu cầu hoàn thuế. Do đó, cần đối chiếu kỹ giữa hồ sơ kê khai và chứng từ thực tế.

Số thuế điều chỉnh trên tờ khai không khớp với giải trình bổ sung

Nếu cá nhân điều chỉnh số thuế phải nộp trên tờ khai nhưng số liệu này không khớp với bản giải trình tờ khai bổ sung, hồ sơ hoàn thuế sẽ không được chấp nhận. Để tránh sai sót, người nộp thuế cần đảm bảo tất cả các thông tin kê khai thống nhất với nhau.

Hoàn thuế TNCN là quyền lợi hợp pháp, nhưng để được xét duyệt, cá nhân cần đảm bảo hồ sơ kê khai chính xác và tuân thủ đầy đủ các quy định của cơ quan thuế. Nếu thuộc một trong 8 trường hợp trên, bạn có thể không được hoàn thuế. Do đó, hãy kiểm tra kỹ thông tin trước khi nộp hồ sơ để tránh mất thời gian và công sức.

Kết luận

Hoàn thuế TNCN là quyền lợi giúp người lao động nhận lại số thuế đã nộp thừa. Nắm rõ điều kiện, thủ tục và cách hoàn thuế online sẽ giúp bạn thực hiện quy trình này một cách dễ dàng. Bên cạnh đó, bài viết cũng đề cập đến những trường hợp không được hoàn thuế mà bạn cần lưu ý. Nếu có bất kỳ thắc mắc nào, đừng ngần ngại liên hệ BEE PRO để được tư vấn và hỗ trợ!

BEE PRO

Cảm ơn bạn đã xem bài viết này. Cập nhật các bài viết từ BEE PRO để biết thêm thông tin mới nhất về kế toán, thuế và các quy định chính sách cập nhật.

BEE PRO – Đồng hành tận tâm!