Cập nhật mới nhất về Luật Quản lý thuế 2025

Luật Quản lý thuế là một phần không thể thiếu trong hệ thống pháp lý của mỗi quốc gia, đóng vai trò quan trọng trong việc quản lý và điều tiết các hoạt động thuế. Bài viết này sẽ phân tích các quy định quan trọng, tác động của nó đối với nền kinh tế và những thay đổi mới nhất trong quá trình quản lý thuế.

Xem thêm:

Luật Quản lý thuế là gì?

Luật Quản lý thuế là bộ luật quy định các nguyên tắc, quy trình và phương thức quản lý thuế đối với các tổ chức, cá nhân trong phạm vi một quốc gia. Mục tiêu chính của luật này là để đảm bảo rằng việc thu thuế được thực hiện công bằng, hiệu quả và hợp pháp. Đồng thời, nó cũng giúp bảo vệ quyền lợi của người nộp thuế và cơ quan thuế.

Những điểm cơ bản trong Luật Quản lý thuế

Luật Quản lý thuế 2025 hiện chưa có sẵn vì Luật Quản lý thuế hiện hành mà Việt Nam đang áp dụng là Luật Quản lý thuế số 38/2019/QH14, có hiệu lực từ ngày 1/7/2020. Những nội dung này không chỉ đảm bảo các nguồn thu cho ngân sách nhà nước mà còn giúp duy trì sự công bằng trong việc thực hiện nghĩa vụ thuế của các tổ chức và cá nhân.

Cụ thể hơn, nội dung trong Luật Quản lý thuế có thể tập trung vào những điểm sau đây:

Xác định và thu thuế

Xác định đúng đối tượng và mức thuế là một trong những nhiệm vụ đầu tiên và quan trọng nhất trong quản lý thuế. Đảm bảo rằng mọi cá nhân và tổ chức đều thực hiện nghĩa vụ thuế đầy đủ và đúng quy định của pháp luật.

• Xác định đối tượng và mức thuế: Các đối tượng phải nộp thuế sẽ được xác định rõ ràng dựa trên các yếu tố như thu nhập, tài sản, hoặc hoạt động kinh doanh của họ. Các mức thuế phải được tính toán hợp lý để đảm bảo sự công bằng và hợp lý.
• Thu thuế từ các nguồn thu: Thu thuế từ các loại thuế như thuế giá trị gia tăng, thuế thu nhập cá nhân, thuế thu nhập doanh nghiệp, thuế tiêu thụ đặc biệt và các loại thuế khác là nhiệm vụ quan trọng của cơ quan thuế.

Kê khai, báo cáo và nộp thuế

Một phần quan trọng trong quản lý thuế là quá trình kê khai, báo cáo và nộp thuế. Các doanh nghiệp và cá nhân có nghĩa vụ phải kê khai chính xác và đúng thời gian các khoản thuế phải nộp, giúp cơ quan thuế kiểm soát được nguồn thu.

• Kê khai thuế: Người nộp thuế phải kê khai đúng và đầy đủ thông tin về thu nhập, chi phí và các khoản thuế phải nộp. Kê khai đúng và kịp thời giúp giảm thiểu sai sót và giảm rủi ro pháp lý cho người nộp thuế.
• Báo cáo thuế: Người nộp thuế phải thực hiện báo cáo thuế định kỳ theo quy định, giúp cơ quan thuế theo dõi tình hình tài chính và nghĩa vụ thuế của người nộp thuế.
• Nộp thuế đúng hạn: Việc nộp thuế đúng hạn là yêu cầu quan trọng để tránh bị phạt hoặc phải chịu lãi suất do nộp muộn.

Kiểm tra và thanh tra thuế

Kiểm tra và thanh tra thuế là quá trình cơ quan thuế thực hiện để xác định việc thực hiện nghĩa vụ thuế của người nộp thuế có đúng đắn hay không. Đây là bước quan trọng để đảm bảo tính công bằng và ngăn chặn các hành vi gian lận, trốn thuế.

• Kiểm tra thuế: Là hoạt động kiểm tra các hồ sơ thuế của người nộp thuế để xác định xem họ có thực hiện nghĩa vụ thuế đúng quy định hay không.
• Thanh tra thuế: Đây là quá trình kiểm tra chi tiết hơn và có thể áp dụng khi có nghi ngờ về hành vi gian lận thuế hoặc khi có dấu hiệu vi phạm nghiêm trọng.

Xử lý vi phạm thuế

Khi phát hiện hành vi vi phạm thuế, cơ quan thuế sẽ áp dụng các biện pháp xử lý. Có thể là phạt tiền hoặc đến truy thu thuế và có thể truy cứu trách nhiệm hình sự đối với các hành vi vi phạm nghiêm trọng.

• Xử phạt hành vi vi phạm thuế: Các hành vi như gian lận thuế, trốn thuế sẽ bị xử lý theo các quy định của pháp luật. Mức phạt tương ứng với mức độ vi phạm.
• Truy thu thuế: Nếu phát hiện người nộp thuế chưa nộp đủ số thuế phải nộp, cơ quan thuế có quyền truy thu số thuế thiếu hụt.

Hỗ trợ người nộp thuế

Một phần quan trọng trong quản lý thuế là cung cấp các dịch vụ hỗ trợ cho người nộp thuế. Điều này giúp họ thực hiện nghĩa vụ thuế một cách dễ dàng và đúng quy định.

• Cung cấp thông tin và hỗ trợ: Cơ quan thuế cần cung cấp các công cụ và dịch vụ trực tuyến để giúp người nộp thuế hiểu rõ về quy trình và các nghĩa vụ thuế của mình.
• Giải quyết tranh chấp thuế: Khi có sự bất đồng giữa người nộp thuế và cơ quan thuế, cơ chế giải quyết tranh chấp thuế sẽ giúp giải quyết các vấn đề phát sinh một cách công bằng.

Quy định mới trong Luật Quản lý thuế

Luật Quản lý Thuế những năm gần đây có nhiều thay đổi quan trọng nhằm cải cách hệ thống thuế, tạo điều kiện thuận lợi cho doanh nghiệp và cá nhân, đồng thời tăng cường hiệu quả thu ngân sách nhà nước. Dưới đây là một số quy định mới nổi bật trong luật:

• Đơn giản hóa thủ tục hành chính: Quy trình kê khai và nộp thuế sẽ chủ yếu được thực hiện qua hệ thống điện tử, hạn chế việc phải nộp giấy tờ, giảm thiểu thời gian và chi phí tuân thủ.
• Tăng cường chuyển đổi số trong quản lý thuế: Các công cụ điện tử sẽ giúp người nộp thuế dễ dàng theo dõi nghĩa vụ thuế của mình, đồng thời cơ quan thuế có thể giám sát hiệu quả hơn.
• Minh bạch hóa thông tin thuế: Cơ quan thuế sẽ công khai thông tin về việc thu thuế và các quyết định xử lý vi phạm thuế, giúp người dân và doanh nghiệp dễ dàng tiếp cận và theo dõi. 
• Khuyến khích đầu tư qua chính sách thuế: Để thu hút đầu tư, đặc biệt là từ các doanh nghiệp nước ngoài, luật sửa đổi cung cấp các ưu đãi thuế cho các ngành công nghiệp công nghệ cao, sản xuất sạch và bảo vệ môi trường. 

Tác động của các thay đổi Luật Quản lý thuế đến doanh nghiệp

Những thay đổi trong Luật Quản lý thuế mang đến nhiều tác động tích cực cho các doanh nghiệp. Nó không chỉ giúp giảm bớt các gánh nặng hành chính mà còn tạo ra cơ hội phát triển lâu dài trong môi trường kinh doanh hiện đại. Dưới đây là một số tác động nổi bật mà các doanh nghiệp sẽ nhận thấy:

• Giảm thiểu chi phí tuân thủ: Việc đơn giản hóa thủ tục hành chính giúp doanh nghiệp giảm bớt chi phí liên quan đến việc làm báo cáo và kê khai thuế. Điều này sẽ tạo điều kiện cho doanh nghiệp tập trung vào hoạt động sản xuất và kinh doanh.
• Tăng cường khả năng cạnh tranh: Những điều chỉnh về mức thuế suất có thể giúp doanh nghiệp trong nước cạnh tranh tốt hơn với các doanh nghiệp nước ngoài. Sự công bằng trong thuế sẽ khuyến khích đầu tư và phát triển bền vững.
• Thúc đẩy chuyển đổi số trong quản lý thuế: Việc áp dụng công nghệ trong quản lý thuế không chỉ giúp doanh nghiệp tiết kiệm thời gian mà còn tăng cường tính chính xác trong việc kê khai thuế. Doanh nghiệp sẽ dễ dàng quản lý và theo dõi các nghĩa vụ thuế của mình.

Những điểm nổi bật này trong bản sửa đổi của luật quản lý thuế sẽ mang lại nhiều lợi ích cho doanh nghiệp. Từ đó giúp tạo ra một môi trường kinh doanh thuận lợi và phát triển bền vững hơn tại Việt Nam.

Kết luận

Luật Quản lý thuế đóng vai trò then chốt trong việc duy trì sự công bằng và minh bạch trong hệ thống thuế quốc gia. Các sửa đổi và quy định mới của luật không chỉ giúp cải thiện quy trình thu thuế mà còn tạo cơ hội cho doanh nghiệp phát triển trong một môi trường pháp lý rõ ràng và thuận lợi. Để nắm bắt kịp thời những thay đổi về chính sách thuế, hãy theo dõi BEE PRO để nhận tư vấn chuyên sâu và tối ưu hóa quy trình quản lý thuế hiệu quả nhất.

BEE PRO

Cảm ơn bạn đã xem bài viết này. Cập nhật các bài viết từ BEE PRO để biết thêm thông tin mới nhất về kế toán, thuế và các quy định chính sách cập nhật.

BEE PRO – Đồng hành tận tâm!