XỬ PHẠT VI PHẠM THUẾ TĂNG KỂ TỪ 1/7- DOANH NGHIỆP CẦN LÀM GÌ ĐỂ TRÁNH VI PHẠM?

Hiện nay, việc xử phạt vi phạm hành chính trong lĩnh vực thuế vẫn đang được áp dụng theo Luật Quản lý thuế số 38/2019/QH14 và Nghị định 125/2020/NĐ-CP. Tính đến tháng 9/2025, chưa có văn bản mới sửa đổi tăng mức phạt kể từ 1/7/2025. Vì vậy, doanh nghiệp cần hiểu rõ các quy định hiện hành để tuân thủ đúng, tránh rủi ro.

1. CĂN CỨ PHÁP LÝ – CÁC QUY ĐỊNH VỀ XỬ PHẠT VI PHẠM HÀNH CHÍNH THUẾ 

Việc xử phạt vi phạm hành chính trong lĩnh vực thuế hiện nay được điều chỉnh chủ yếu bởi các văn bản pháp luật sau:

Luật Quản lý thuế số 38/2019/QH14:

Quy định về quản lý thuế, nghĩa vụ, quyền hạn của người nộp thuế, và các hành vi vi phạm hành chính thuế.

Nghị định 125/2020/NĐ-CP:

Nghị định này quy định chi tiết về các hành vi vi phạm hành chính về thuế, hóa đơn và các mức phạt cụ thể:

Các thay đổi từ ngày 01/7/2025 có thể đến từ việc ban hành các Nghị định, Thông tư mới hoặc sửa đổi để hướng dẫn chi tiết hơn Luật Quản lý thuế và Nghị định 125/2020/NĐ-CP, đặc biệt là việc làm rõ các hành vi, mức phạt và quy trình xử lý.

2. CHI TIẾT CÁC MỨC PHẠT CHO HÀNH VI VI PHẠM THUẾ PHỔ BIẾN: 

2.1. HÀNH VI NỘP CHẬM THUẾ:

Đây là một trong những lỗi thường gặp nhất. Mức phạt được quy định cụ thể tại Điều 7, Nghị định 125/2020/NĐ-CP

Phạt cảnh cáo: Áp dụng đối với hành vi nộp hồ sơ khai thuế quá thời hạn từ 01 đến 05 ngày và có tình tiết giảm nhẹ.

Phạt tiền từ 2.000.000 đồng đến 5.000.000 đồng: Áp dụng đối với hành vi nộp hồ sơ khai thuế quá thời hạn từ 01 đến 30 ngày.

Phạt tiền từ 5.000.000 đồng đến 8.000.000 đồng: Áp dụng đối với hành vi nộp hồ sơ khai thuế quá thời hạn từ 31 đến 60 ngày.

Phạt tiền từ 8.000.000 đồng đến 15.000.000 đồng: Áp dụng đối với hành vi nộp hồ sơ khai thuế quá thời hạn từ 61 đến 90 ngày.

2.2. HÀNH VI KHAI SAI DẪN ĐẾN THIẾU SỐ TIỀN THUẾ PHẢI NỘP:

Hành vi này thường bị xử lý nghiêm hơn và được quy định tại Điều 16, Nghị định 125/2020/NĐ-CP

Phạt 20% số tiền thuế khai thiếu hoặc số tiền thuế được hoàn, được miễn, giảm cao hơn quy định của pháp luật: Đây là mức phạt cơ bản cho hành vi khai sai.

Bắt buộc nộp đủ số tiền thuế khai thiếu vào ngân sách nhà nước: Đây là biện pháp khắc phục hậu quả bắt buộc.

Tính tiền chậm nộp trên số tiền thuế khai thiếu: Tiền chậm nộp được tính theo quy định tại khoản 2, Điều 59, Luật Quản lý thuế số 38/2019/QH14, với mức lãi suất 0,03%/ngày tính trên số tiền thuế chậm nộp.

2.3. HÀNH VI TRỐN THUẾ:

Đây là hành vi nghiêm trọng nhất, có thể bị xử phạt hành chính hoặc truy cứu trách nhiệm hình sự. Các mức phạt được quy định tại Điều 17, Nghị định 125/2020/NĐ-CP

Phạt tiền từ 1 đến 3 lần số thuế trốn:

Phạt 1 lần số thuế trốn: Áp dụng đối với hành vi trốn thuế mà không có tình tiết tăng nặng.

Phạt 1,5 lần số thuế trốn: Áp dụng đối với hành vi trốn thuế khi có từ 1 đến 2 tình tiết tăng nặng.

Phạt 2 lần số thuế trốn: Áp dụng đối với hành vi trốn thuế khi có từ 3 tình tiết tăng nặng trở lên.

Phạt 3 lần số thuế trốn: Áp dụng đối với hành vi trốn thuế khi có từ 4 tình tiết tăng nặng trở lên.

3. CÁC BIỆN PHÁP KHẮC PHỤC HẬU QUẢ

Buộc nộp đủ số tiền thuế trốn vào ngân sách nhà nước và tính tiền chậm nộp.

Lưu ý: Trường hợp truy cứu trách nhiệm hình sự

Nếu hành vi trốn thuế có tính chất, mức độ nghiêm trọng, doanh nghiệp và cá nhân có thể bị xử lý hình sự theo Điều 200, Bộ luật Hình sự 2015. Mức phạt có thể là phạt tiền lên đến hàng tỷ đồng hoặc phạt tù.

4. HẬU QUẢ SAU KHI BỊ XỬ PHẠT VI PHẠM:

Khi doanh nghiệp bị xử phạt vi phạm thuế, không chỉ đơn thuần là nộp phạt. Hậu quả có thể bao gồm:

Thiệt hại tài chính: 

Nộp phạt hành chính, truy thu thuế và tiền chậm nộp có thể ảnh hưởng nghiêm trọng đến dòng tiền và lợi nhuận của doanh nghiệp.

Mất uy tín:

Danh tiếng của doanh nghiệp bị ảnh hưởng, gây khó khăn trong việc hợp tác với đối tác và thu hút khách hàng.

Rủi ro pháp lý:

Các hành vi vi phạm nghiêm trọng có thể dẫn đến việc bị điều tra, thậm chí khởi tố hình sự đối với người đứng đầu doanh nghiệp.

5. KẾT LUẬN:

Như vậy, câu trả lời cho câu hỏi “xử phạt vi phạm thuế tăng từ 1/7” là không phải tất cả các mức phạt đều tăng, mà là việc quản lý và xử lý vi phạm được siết chặt hơn, đặc biệt đối với các hành vi nghiêm trọng. Điều này đòi hỏi các doanh nghiệp phải nâng cao ý thức tuân thủ pháp luật.

Việc đầu tư vào một hệ thống kế toán nội bộ vững chắc hoặc sử dụng dịch vụ kế toán – pháp lý từ Bee Pro sẽ giúp doanh nghiệp không chỉ tránh được những rủi ro về pháp lý mà còn tập trung toàn bộ nguồn lực vào hoạt động kinh doanh cốt lõi.