TỔNG HỢP CÁC ĐIỂM MỚI TRONG LUẬT THUẾ GTGT 2025 VÀ GIẢI PHÁP CHO DOANH NGHIỆP
Tháng 10 4, 2025 | UncategorizedĐiểm mới trong Luật Thuế GTGT 2025 và Nghị định 181/2025/NĐ-CP có gì đáng chú ý? BeePro phân tích thay đổi quan trọng, giúp hộ doanh nghiệp tuân thủ đúng luật. Dưới đây là tổng hợp chi tiết những thay đổi quan trọng nhất và hướng dẫn cụ thể để doanh nghiệp chuẩn bị tốt nhất.
- CHÍNH SÁCH GIẢM THUẾ THEO NGHỊ QUYẾT 204/2025/QH15
Một trong những thay đổi được nhiều người quan tâm nhất là chính sách giảm thuế suất GTGT từ 10% xuống 8% đối với phương pháp khấu trừ sẽ được áp dụng kể từ 1/7/2025 đến hết 31/12/2026
Theo Nghị quyết 204/2025/QH15, chính sách này áp dụng cho nhiều nhóm hàng hóa, dịch vụ tiêu dùng phổ biến. Tuy nhiên, một số lĩnh vực đặc thù như viễn thông, ngân hàng, bất động sản,… sẽ không được áp dụng.
- SỬA ĐỔI MỤC KHÔNG CHỊU THUẾ GTGT
Trước đây, một số mặt hàng đặc thù được miễn thuế GTGT, nhưng từ 2025 sẽ bắt đầu chịu thuế. Theo Điều 4 của Luật Thuế GTGT sửa đổi, các đối tượng mới phải chịu thuế gồm:
Phân bón: trước đây được miễn thuế, nay áp thuế GTGT như các hàng hóa khác.
Máy móc, thiết bị chuyên dùng phục vụ nông nghiệp như máy cày, máy gặt, máy tuốt lúa.
Tàu đánh bắt xa bờ trong ngành thủy sản
Tác động thực tế:
Các công ty sản xuất, kinh doanh nông – thủy sản sẽ tăng chi phí đầu vào, cần cập nhật lại bảng giá bán và phương án kinh doanh
- QUY ĐỊNH MỚI VỀ ĐIỀU KIỆN KHẤU TRỪ THUẾ GTGT ĐẦU VÀO
Một trong những điểm mới quan trọng là quy định về hóa đơn trên 5 triệu đồng.
Theo quy định mới trong Nghị định 181/2025/NĐ-CP, các giao dịch mua hàng hóa, dịch vụ từ 5 triệu đồng trở lên (đã bao gồm thuế GTGT) bắt buộc phải có chứng từ thanh toán không dùng tiền mặt (chuyển khoản, quét QR, thẻ ngân hàng,..) mới được khấu trừ thuế GTGT đầu vào.
Nhiều hóa đơn nhỏ nhưng tổng giao dịch trong ngày lớn hơn 5 triệu đồng cũng được áp dụng
Tác động thực tế:
Doanh nghiệp cần siết chặt quy trình thanh toán nội bộ, hạn chế giao dịch tiền mặt để không mất quyền khấu trừ
- HƯỚNG DẪN CHI TIẾT VỀ GIÁ TÍNH THUẾ GTGT
Nghị định 181/2025/NĐ-CP cũng đưa ra các hướng dẫn cụ thể nhằm tránh tình trạng áp sai thuế:
Hàng hóa khuyến mại, biếu, tặng: vẫn phải tính thuế dựa trên giá bán của hàng hóa, dịch vụ cùng loại. Ví dụ, tặng khách 1 sản phẩm trị giá 500.000 đồng thì vẫn phải tính thuế GTGT như khi bán hàng
Hoạt động qua sàn TMĐT: Sàn thương mại điện tử (Shopee, Lazada, Tiki…) sẽ trực tiếp khấu trừ và nộp thuế GTGT thay cho hộ kinh doanh, sau đó mới chuyển phần doanh thu còn lại.
Thuế suất 0% cho hàng xuất khẩu: Các điều kiện được làm rõ, như phải có hợp đồng ngoại thương, chứng từ thanh toán qua ngân hàng và tờ khai hải quan hợp lệ.
Tác động thực tế:
Tránh kê khai sai thuế suất với hàng khuyến mại, chủ động đối chiếu khi kinh doanh qua sàn TMĐT, tối ưu hồ sơ chứng từ để hưởng 0% cho xuất khẩu
- SAI LẦM HỘ KINH DOANH DỄ MẮC PHẢI:
Nhiều hộ kinh doanh thường mắc những sai lầm sau:
Nghĩ rằng hàng biếu, tặng không phải nộp thuế => dẫn đến kê khai thiếu.
Chưa mở tài khoản ngân hàng, vẫn giao dịch tiền mặt cho hóa đơn lớn => mất quyền khấu trừ.
Không để ý danh mục hàng hóa mới phải chịu thuế => bán sai giá, dẫn đến lỗ hoặc vi phạm.
Bán trên sàn TMĐT nhưng không hạch toán lại sau khi bị khấu trừ thuế => số liệu báo cáo không khớp.
Những sai lầm này có thể dẫn đến bị truy thu thuế, phạt chậm nộp, hoặc thậm chí xử phạt hành chính.
- GIẢI PHÁP CHO HỘ KINH DOANH:
Điểm mới trong Luật Thuế GTGT 2025 vừa mang lại lợi ích giảm thuế, vừa siết chặt quản lý. Bee Pro – đơn vị pháp lý kế toán đồng hành cùng hàng nghìn doanh nghiệp, cam kết giúp bạn kê khai đúng, nộp thuế và cập nhật luật kịp thời
